Процент за пользование ссудой взимается в следующем порядке: 50% от общей суммы начисленных процентов ссудозаемщик уплачивает единовременно при получении кредита. В зависимости от размера заработной платы заемщика и срока предоставления ссуды кредитный работник подписывает сумму кредита.

Во-первых, в зависимости от той роли, в которой выступает; банк, — кредитора или заемщика; активные и пассивные ссудные, операции. В-третьих, исходя из наличия, качества и характера обеспечения: ссуды бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику, и ссуды обеспеченные. На открываемых клиентам (включая ! другие коммерческие банки, получающие ссуду в данном банке) ссудных счетах ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования.

Клиенту в банке может быть открыт только один спецесудный счет, по которому выдаются ссуды под многие объекты. Особое значение обеспечение имеет для банка, использующего для выдачи ссуд заемные (привлеченные в форме депозитов) средства. Поручительство, принимаемое в обеспечение ссуды, должно быть заверено нотариально. Однако основная цель подготовительной работы банка, предшествующей выдаче ссуды, заключается в определении возможностей и готовности потенциального заемщика погасить кредит с уплатой процентов.

В итоге предварительная работа банка, предшествующая выдаче ссуды, существенно осложняется. Все документы, представленные клиентом, подшиваются в кредитное дело, за исключением срочных обязательств, по которым ведется картотека срочных обязательств по краткосрочным ссудам.

При поступлении платежей в частичное погашение ссуды на оборотной стороне срочного обязательства ставятся соответствующие отметки. По истечении срока пользования ссудой сумма задолженности списывается с расчетного счета заемщика. Клиент представляет в банк для оформления ссуды на неотложные нужды справки с места работы ссудозаемщика и поручителя с указанием их среднемесячного дохода.

Юристконсульт заверяет все документы по этому виду ссуды. После этого данные ссудозаемщика записываются кредитным работником банка в регистрационный журнал. Обязательства списываются с него в полной сумме после погашения кредита.

Одновременно выполняется проверка наличия обязательств по ссудам, харанящимся в кладовой. В выписке из лицевого счета заемщика проверяются также сумма уплаченных процентов за пользование ссудой, срок сдачи отчета.

2.8 Пути обеспечения возвратности ссуд.

Все операции банков (расчетные, кассовые, ссудные и др.) отражаются в бухгалтерском учете на основании денежно-расчетных документов. По отдельным внутрибанковским операциям используются документы специфической формы, применяемые только в банках и поэтому не включаемые в унифицированные системы документации. На каждом бланке книжки учреждениями банка указываются наименование клиента-владельца счета и учреждения банка, выдавшего чековую книжку.

Активные ссудные операции складываются из операций по кредитованию клиентов и предоставлению кредитов другими банками или так называемого межбанковского кредита. Пассивные ссудные операции заключаются в получении межбанковского кредита в Центральном банке или других коммерческих банках. По истечении срока депозита банк осуществляет платеж на основании предъявленного депозитного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.

Штрафы могут выражаться как в удержании начисленных за прошедшие месяцы процентов, так и в снижении ставки процента за оставшееся время до истечения срока депозита. Для мелких держателей, как правило, выпускаются необращающиеся депозитные сертификаты невысокого номинала и преимущественно краткосрочного характера (например, в США — сертификаты денежного рынка).

3.1.1. Бухгалтерский учет кредитных операций

Положении о кредитовании, определяющем основные этапы, критерии и механизм работы с клиентом, внутренние _ _-. правила организации кредитной работы в банке» ) Виды ссудных счетов. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных \ и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту — ее погашение.

Контокоррентный счет широко используется в зарубежных странах. В нашей стране он был запрещен в 30-х. годах и заменен раздельными расчетными и ссудными счетами вплоть до реформы банковской системы 1987 г., а в настоящее время используется коммерческими банками.

Контокоррентный кредит выдается путем предоставления ссуды заемщику посредством открытия контокоррентного счета, за счет средств которого осуществляется оплата платежных документов клиентов. Проценты по остатку на контокоррентном счете в пользу банка существенно превышают сумму процентов, начисленных в пользу клиентов.

50 млн.руб. (при уставном фонде в 100’млн.руб.). При осуществлении кредитным работником дальнейших проверок сохранности и состояния залога отметки о них также проставляются на соответствующих документах.

2.8.1 Источники погашения ссуд.

Оно прекращается вместе с исполнением обязательства по ссуде, а также если кредитор не предъявит иск к поручителю в течение трех месяцев. Если в поручительстве срок исполнения обязательств не указывается, то еТТГдействие прекращается по истечении года со дня заключения договора поручительства.

Выданные хозорганами гарантии хранятся в банке гаранта и представляются в кредитующий банк вместе с извещением банка гаранта о принятии гарантии. Проверив все представленные клиентом документы по форме и по существу, банк оценивает кредитоспособность заемщика. Банк оценивает степень риска, который он может принять на себя, и максимальный размер выдаваемого кредита.

Банковское дело в России том 7

В этих целях в каждом банке создаются резервно-страховые фонды, а также фонды аналогичного назначения в Центральном банке Российской Федерации. Оформление кредитной сделки происходит путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком.

По долгосрочным и краткосрочным ссудам обязательства учитываются в номинальной сумме на внебалансовом счете №236 «Обязательства по ссудам». Если заемщик несвоевременно вернул ссуду, то он уплачивает банку неустойку в виде процентов от суммы кредита за каждый день просрочки платежа.

Читайте также: